第一部分：2015年度汇算清缴税会差异处理及涉税风险管理

一、求同存异：会计税法差异下的财税处理

1.固定资产的界定与折旧

2.业务招待费

3.广告宣传费

4.应付职工薪酬-工资

5.应付职工薪酬-福利费

6.坏账

7.固定资产盘亏

8.固定资产盘盈

9.赞助捐赠支出

10.税前扣除凭证

11.特殊规定

二、化险为夷：涉税风险点与税务稽查应对

1.业务招待费

2.研发费用

3.借款费用

4.通讯费用

5.开办费

6.私车公用

7.会议费

8.考察费

9.责任险

10.补充保险

11. 挂证人员

12.一次性换本付息的处理

三、运筹帷幄：企业所得税的纳税筹划

1.纳税筹划的概念与原则

2.纳税筹划的步骤

四、决胜千里：做一个优秀的财务工作者

1.对优秀的财务工作者的要求

(1)懂会计知税法(求同存异)

(2)勤学习善沟通(化险为夷)

(3)爱公司喜思索(运筹帷幄)

2.知税法：优惠政策解读与应用

(1)加速折旧

(2)小微企业

(3)技术合同

(4)减免税

(5)双重身份企业

3.勤学习：最新政策解读

第二部分：案例教学：全方位解决各类企业年度汇算清缴的申报问题

一、深度剖析所得税汇算清缴

1.究竟什么是汇算清缴

2.财务人员到底该怎么操作

二、查账征收的内资企业所得税汇算清缴

1.会计和税法的差异

2.报表及填报方法

3.实际案例演示

4.常见问题汇总

三、查账征收的外商投资企业和外国企业所得税的汇算清缴

1.会计和税法的差异

2.报表及填报方法

3.实际案例演示

4.常见问题汇总

四、查账征收的个体工商户的汇算清缴

1.会计和税法的差异

2.报表及填报方法

3.实际案例演示

4.常见问题汇总

五、个人独资企业和合伙企业的汇算清缴

1.会计和税法的差异

2.报表及填报方法

3.实际案例演示

4.常见问题汇总

六、核定征收企业所得税的汇算清缴

1.会计和税法的差异

2.报表及填报方法

3.实际案例演示

4.常见问题汇总