模块一  IPO上市合规要求

n 主体资格

n 规范运作

n 财务合规

模块二  主体资格问题

n 出资问题

n 股东资格问题

n 股东持股问题

n 股权转让问题

【案例分析】所有案例均为资本市场近期的经典案例

模块三  独立性问题

n 资产完整

n 人员独立

n 财务独立

n 机构独立

n 业务独立

【案例分析】所有案例均为资本市场近期的经典案例

模块四  规范运行问题

n 公司治理

n 内部控制

n 无违情形

Ø 社保公积金问题

Ø 税收处罚问题

Ø 环保处罚问题

Ø 重大违规违法问题

n 对外担保

n 资金管理

n 对赌协议问题

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模块四  会计核算问题

n 会计政策

n 收入

n 成本

n 毛利率

n 研发费用

n 期间费用

n 员工薪酬

n 资产质量

Ø 应收账款

Ø 坏账准备

Ø 存货

Ø 固定资产及在建工程

n 股份支付

n 企业合并

n 报表差异

n 关联交易

n 主要客户和供应商

n 资金管理

Ø 第三方回款

Ø 个人账户结算

Ø 现金交易

Ø 票据融资

Ø 转贷

n 非货币资产出资

n 税务

n 重大投资决策

n 行业对标

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模块六  持续盈利能力问题

n 经营环境

n 业务转型

n 自身竞争力

n 业务依赖

n 税收优惠依赖

n 重大纠纷或诉讼

n 业绩下滑

n 投资收益占比高

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模块七  募集资金使用问题

n 募投项目的合规性

n 募投项目的可行性

n 募投项目的必要性

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模块八  信息披露问题

n 信息披露基本要求

n 信息披露主要瑕疵

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