模块一  正确认识现金流量的重要性 

n 什么是现金流 

n 现金流分类及及构成

n 现金流在企业中的重要作用 

n 现金流管理的基本要求 

【案例分析】

模块二  现金及流动性分析

n 流动比率

n 速动比率

n 现金比率

n 有息负债现金覆盖率

n 利息保障倍数

n 现金到期债务比

n 销售净现率

n 资产负债率

【案例分析】

模块三  影响现金流运转的主要因素 

【学员讨论】企业是饿死的还是撑死的？

n 盲目扩张 

n 过度投资 

n 投资失误 

n 过度负债

n 经营不善

n 财务管理薄弱

【案例分析】韩国大宇/乐视/恒大集团/海航集团/天房集团/合俊集团 

模块四  现金流管理措施

n 如何增加现金流入

n 如何控制现金流出

n 如何调剂现金余缺

n 如何防止现金流运转危机

【案例分析】

模块五  营运资金管理

n 营运资金的概念

n 营运资金的评估标准

n 营运资金的特点

n 营运资金管理需要解决的问题

【案例分析】

模块六  应收账款管理

n 应收帐款管理目标

n 应收帐款管理原则

n 应收帐款管理模式

n 信用政策及其决策

n 客户资信评估

n 应收帐款收帐政策

n 应收帐款管理工具

n 信用期内应收帐款的管理

n 逾期应收帐款的管理

n 有效保障债权的方法

【案例分析】

模块七  存货管理

n 存货周转率分析

n 残次存货库龄分析

n 存货跌价风险分析

n 存货管理方法选择

n 健全存货内控制度

【案例分析】

模块八  应付账款管理

n 诚信原则

n 授信期限与授信额度

n 健全应付账款管理制度

n 提前做好资金安排

n 通过帐龄分析把握重点客户

n 供应商管理

【案例分析】

模块九  资金筹措管理

n 融资方式管理

n 融资渠道管理

n 商业信用管理

n 自发性负债管理

【案例分析】

模块十  现金预算管理

n 年度/月度/周预算管理

n 保持最低现金持有量

n 全员重视现金流

【案例分析】