负责预算编制、控制的管理者和参与者

财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？
业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？
每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？
预算编制麻烦，就为管控成本实在没有必要，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？
“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是企业的“庙算”，它把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。在目前危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业唯有通过自救才能改变现状，通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性
明确——高效的全面预算管理体系中的关键点
理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路
学习——预算编制的流程、工具和方法
掌握——跟踪预算执行的有效方法
通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

面授+工具+针对性指导

第一讲：预算管理可以促进战略目标的实现

1.预算是这样产生的

2.预算控制系统的三个层次

3.支持预算管理的三大体系

4.我国预算管理的现状

 流于形式上的预算

 预算编制范围狭窄

 重编制、轻执行

第二讲：实施全面预算的全过程管理

1.预算编制的前提

 预算前的准备工作

 成功预算的四大“法宝”

 预算模式的介绍与分析

2.全员参与的预算编制体系

 编制方法的介绍与分析

 预决算时点的安排

 预算管理的流程介绍

 总预算目标的确定

 预算编制与汇总

 预算陈述与答辩

 预算审批与签署目标责任状

3.预算编制的全流程

 预算编制的流程与逻辑

 关键预算的编制方法

 收入预测方法及销售费用预算

 销售费用预算的编制要领

 生产预算的编制要领

 采购预算的编制要领

 专项预算的编制要领

管理预算的编制要领

 资金预算的编制要领

4.预算管理的十大高难问题与解答

第三讲：全面预算管理的全过程案例

 案例背景介绍

 建立信息系统与整理整顿

 降成本、降费用、降人力

 研究与制定企业战略

 组织编制年度预算

 预算审批和签署目标责任状

 编制3月份滚动预算

 3月份的预算控制

 3月份的决算考核与分析

第四讲：预算的有效执行

 预算执行的跟踪分析——费用控制

 预算管理中的风险控制

 风险识别机制

 风险评估方式

 风险应对框架

 预算的考核管理和激励机制

 预算执行中常见行为剖析

第五讲：预算的反馈与改进

 预算总结会议

 预算控制的反馈机制——成本分析与调整

 对预算执行的分析与调查

 如何建立有效的预算跟踪体系

 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

 预算差异分析与责任回归

 改进预算

 超越预算

其他：实战案例+工具+方法+微咨询