PART 1：财务报告：财务大数据、经营大秘密

一、 大道至简：企业经营与资金运动

1. 揭开经营面纱，满城尽带黄金甲

——企业资金运动轮盘，把脉企业健康状况

2. 盈利企业也会破产，现金比利润更重要吗？

——案例：A上市公司的财务困境成因分析

二、 谎言被揭穿，谎言就不是谎言了

1. 资本和创业家的故事——资产负债表

1) 企业经营的资金是股东提供的吗？

——解读股东权益和负债

2) 钱都跑哪里去了？

——解读企业资产

3) 企业如何借鸡生蛋？

——企业财务杠杆可以创造财富也可以毁灭财富

4) 轻资产和重资产，你更喜欢哪一个？

——没有资产就是最大资产

5) 佛说真经：“只要识字，就可以读懂资产负债表”

——案例：B上市公司资产负债表

2. 利润是真的还是假的——利润表

1) 业务人员与财务人员总是争吵，到底谁对谁错？

——收入的确认规则

2) 形形色色的成本

——战略成本：做正确的事情付出的代价

——执行成本：正确做事付出的代价

——费用和成本的区别在哪里

——你不知道的成本可能是巨大陷阱

3) 利润是谎言，但也真实

——公司产品赚钱和公司经营赚钱是一回事吗？

——营业内和营业外收益怎么区分？

4) 佛说真经：没有利润就一定没有未来，有利润不一定有未来

——案例：B上市公司利润表

3. 现金为王——现金流量表

1) 从资产负债表到现金流量表

2) 管理者经营的使命是创造正现金流

——经营活动现金流量怎么看？

——投资活动现金流量怎么看？

——筹资活动现金流量怎么看？

3) 亏损企业可能活，现金流持续减少必然死

4) 佛说真经：“正现金流比利润更重要”

——案例：B上市公司现金流量表

三、 财务新思维，管理大智慧

1. 利润表管理

——盈利模式与行业本质

2. 从管理利润表到管理资产负债表

——平衡现在和未来，局部和全局，财务思维引领价值创造

3. 管理现金流量表

PART 2：破解营销人员迷思与困惑

迷思与困惑1：销售价格高于成本，财务算出来是亏损？

2.1、 财务如何计算收入？

2.2、 财务计算业务利润包含哪些内容？

2.3、 税费包括什么？增值税为什么是价外税？

迷思与困惑2：明明是赚钱的业务，财务也不同意做？

2.4、 有现金流的利润与有利润的收入同样重要

2.5、 掌控好客户的信用额度比销售更重要

迷思与困惑3：竞争这么激烈，应该怎样定价？

2.6、 产品定价的方法与工具

2.7、 低于财务核算成本的订单还接吗？

2.8、 定价即经营

迷思与困惑4：赊销与现销对利润有什么影响？

2.9、 资金时间价值与风险价值

2.10、 应收账款的成本内容

2.11、 赊销与现销对利润的影响超越你的想想

迷思与困惑5：应收账款责任如何划分？

2.12、 应收账款考核销售还是考核财务？

2.13、 应收账款管理有哪些责任？

2.14、 应如何制定应收账款的内部控制流程？

迷思与困惑6：应如何设计销售人员的KPI指标？

2.15、 考核营业收入、销量、回款率足够吗？

2.16、 设计KPI应考虑那些要素？

2.17、 商品库存应该考核生产还是销售？

2.18、 按照收入提成还是利润分成好？还有更好的激励机制吗？

迷思与困惑7：应该如何编制销售预算？

2.19、 收入预算总是跟实际差别很大，如何编制更准确？

2.20、 营销费用应不应该跟随业务变化而变化，为什么？

迷思与困惑8：如何提高企业盈利能力？

2.21、 产品盈利，企业就会盈利吗？

2.22、 销售规模、经营杠杆与盈利能力提升？

2.23、 生产能力成本与销售规模的关系？

PART 3：定价的财务思维

稻盛和夫关于定价即经营

3.1、报价/成本核算规则、方法

3.2、报价/成本分析方法、技巧与策略

——分析成本中心/成本点

——分析成本特性：变动成本、固定成本、沉没成本、相关成本、无关成本

——编制成本分析报表

——利用量本利进行定价决策

3.3、报价需要考虑的因素/需要获得的情报信息

——行业因素：行业财务特征

——竞争对手营销策略与定价策略分析

——成本结构、成本特性分析

——产品生命周期分析

——产品地位/市场份额和产品的战略目标

PART 4：销售预算

1. 预算编制的基本流程和程序

——预算编制的指导原则

——销售预算编制的四个步骤

——销售预算编制的四个阶段

2. 销售预算编制的内容

——销售计划编制内容

——销售收入预测

——销售费用编制方法