总目录 

第一部分：企业为何要进行内部控制

第二部分：COSO定义的内部控制内容

第三部分：SOX的背景与内容

第四部分：ERM的定义与内容

第五部分:  内部流程设计技能训练

第六部分:  内部控制的关键技能训练

第七部分:  如何开展有效的内部审计

第八部分:  制造企业内部控制关键点

第九部分: 内部控制的最后保证- 对帐技术

第一部分：企业需要内部控制的因素分析

企业治理模式分析

信息不对称分析

人的舞弊心理分析

公司管理层的危机分析

第二部分：COSO定义的内部控制内容

COSO 的背景与内容

COSO实践与测试案例

第三部分：SOX的背景与内容
◆ SOX的最新发展 

      SOX 的内容 

      SOX 的实施方法， 

第四部分：ERM的定义与内容

COSO与ERM的关系，

ERM的八个构成部分，练习与案例

ERM的实施方法 

事件的识别 

Ø 识别事件的技术

Ø 识别事件的案例研究

Ø 内部控制的核心技术-风险评估

Ø ERM 如何成为公认分析工具

Ø 风险的定义与种类

Ø 风险的可能性与危害性

Ø 具体工作岗位风险练习

两个层次的评估

Ø 公司层次评估

Ø 作业层次的业务评估

Ø 如何有效确定关键的点

Ø 确定关键控制点的练习

Ø 信息与交流   

Ø 信息与交流的方式

第五部分:  内部流程设计技能训练

流程绘制的基本要求

如何记录流程

ü 流程描述要详细到何种程度?

ü 流程设计的有效性

ü 流程运行的有效性

ü 电子表格控制的有效性

ü 手工控制与自动控制的有效性比较

ü IT内部控制介绍 

流程绘制的案例

流程绘制的练习

练习的评价

第六部分:  内部控制的关键技能训练

如何确定会计科目与重点流程

关键控制点与缺陷的种类

控制矩阵的制作

如何确定抽样的数量

访 谈 技 巧

穿行测试 

内控流程文档制作

第七部分:  如何开展有效的内部审计

如何确定审计目标

如何确定审计范围

如何制定审计计划

如何创造友好的工作环境

进行审计的各项技术：

---- 望， 闻， 问，切
审计的案例分析

访谈大纲的设定

访谈的技术演练

内部控制问卷设计

第八部分:  制造企业内部审计与控制关键点

公司层面  

人力资源  

信息系统； 

运做层面  

银行帐户  

销售管理  

采购管理  

生产管理 

存货管理； 

成本管理； 

物流管理； 

企业战略； 

预算管理； 

危机管理  

第九部分: 内部控制的最后保证- 对帐技术

对帐的定义

对帐的标准

对帐的技巧

对帐的案例

对帐中的暗示信号