资金管理内部控制

主讲：李欣

课程时间：6小时（1天）

课程对象：企业中高层管理人员，专业财务、审计管理人员

课程背景：

资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。为加强企业对资金的内部控制，保证资金安全，提高资金使用效益，企业必须加强资金管理与控制。

资金管理包括筹资管理、投资管理、货币资金日常管理。筹资决策不当，会引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机；投资决策失误，会引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下；货币资金日常管理不当，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余，更有可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。

正因为资金管理存在上述风险隐患，所以我们必须学会资金管理内部控制的主要方法，将企业资金管理风险降到最低。

课程大纲：

第一部分  资金管理概述

1. 资金的概念

2. 资金管理涉及的主要风险

3. 资金管理的总体要求

第二部分  货币资金日常管理控制

1. 货币资金管理应重点关注的风险

2. 岗位分工与职责批准

3. 现金与银行存款的控制

4. 票据与有关印章的管理

第三部分  筹资管理内部控制

1. 企业应当重点关注的筹资管理风险

2. 岗位分工与授权批准

3. 筹资决策控制

4. 筹资偿付控制

第四部分  投资管理内部控制

1. 投资活动应重点关注的风险

2. 岗位分工与授权批准

3. 投资可行性研究、评估与决策控制

4. 投资执行控制

5. 投资处置控制